Ako používať funkciu Excel ACCRINT

Obsah

Zhrnutie

Funkcia Excel ACCRINT vráti nahromadený úrok z cenného papiera, ktorý pravidelne platí úrok

Účel

Získajte pravidelný pribúdajúci úrok

Návratová hodnota

Naakumulovaný úrok

Syntax

= ACCRINT (id, fd, sd, rate, par, freq, (base), (calc))

Argumenty

  • id - dátum vydania zabezpečenia.
  • fd - dátum prvého zabezpečenia.
  • sd - Dátum vyrovnania zabezpečenia.
  • sadzba - úroková miera zabezpečenia.
  • par - nominálna hodnota zabezpečenia.
  • freq - Kupónové platby ročne (ročné = 1, polročné = 2; štvrťročné = 4).
  • základ - (voliteľné) Základ počtu dní (pozri nižšie, predvolené nastavenie = 0).
  • calc - (voliteľné) Metóda výpočtu (pozri nižšie, predvolené = TRUE).

Verzia

Excel 2003

Poznámky k použitiu

Vo financiách sú ceny dlhopisov uvádzané „čisté“. „Čistá cena“ dlhopisu vylučuje úroky akumulované od dátumu emisie alebo poslednú platbu kupónu. „Špinavá cena“ dlhopisu je cena vrátane akumulovaného úroku. Funkciu ACCRINT je možné použiť na výpočet akumulovaného úroku pre cenný papier, ktorý platí periodický úrok, ale venujte pozornosť konfigurácii dátumu.

Konfigurácia dátumu

V predvolenom nastavení ACCRINT počíta akumulovaný úrok od dátumu emisie. Ak je dátum vyrovnania v prvom období, funguje to. Ak však dátum vyrovnania nie je v prvom období, pravdepodobne nebudete chcieť celkový akumulovaný úrok od dátumu emisie, ale skôr akumulovaný úrok od posledného dátumu úroku (predchádzajúci dátum kupónu). Ako riešenie môžete použiť článok založený tu:

  • nastaviť dátum vydania na predchádzajúci dátum kupónu
  • nastaviť prvý dátum úroku predchádzajúci dátum kupónu

Poznámka: Podľa dokumentácie spoločnosti Microsoft metóda Calc riadi, ako sa počíta celkový akumulovaný úrok, keď je dátum vyrovnania> prvý úrok. Predvolená hodnota je TRUE, ktorá vráti celkový akumulovaný úrok od dátumu vydania do dňa vyrovnania. Nastavením metódy výpočtu na FALSE sa má vrátiť nahromadený úrok z prvého_úroku do dátumu vyrovnania. Toto správanie som však nedokázal vyvolať. V nasledujúcom príklade sú preto dátum emisie a prvý úrokový dátum nastavený na predchádzajúci dátum kupónu (ako je opísané vyššie).

Príklad

V zobrazenom príklade chceme vypočítať akumulovaný úrok z dlhopisu s 5% kupónovou sadzbou. Dátum vydania je 5. apríla 2018, dátum vysporiadania 1. februára 2019 a posledný dátum kupónu je 15. októbra 2018. Chceme pripísaný úrok od 15. októbra 2018 do 1. februára 2019. Vzorec v F5 je:

=ACCRINT(C9,C9,C8,C6,C5,C12,C13,TRUE)

S týmito vstupmi funkcia ACCRINT vráti 14,72 USD s použitým formátom čísla meny.

Zadávanie dátumov

V programe Excel sú dátumy poradové čísla. Najlepším spôsobom, ako zadať platné dátumy, je vo všeobecnosti použitie odkazov na bunky, ako je uvedené v príklade. Na zadanie platných dátumov priamo do funkcie môžete použiť funkciu DÁTUM. Pre ilustráciu má nasledujúci vzorec všetky hodnoty napevno. Funkcia DATE sa používa na zadanie každého z troch požadovaných dátumov:

=ACCRINT(DATE(2018,10,15),DATE(2018,10,15),DATE(2019,2,1),0.05,1000,2,0,TRUE)

Základ

Argument základ určuje, ako sa počítajú dni. Funkcia ACCRINT umožňuje 5 volieb (0-4) a predvolené hodnoty je nula, čo určuje základ pre USA 30/360. Tento článok o wikipedii poskytuje podrobné vysvetlenie dostupných konvencií.

Základ Počet dní
0 alebo vynechané USA (NASD) 30/360
1 Skutočná / skutočná
2 Skutočná / 360
3 Skutočná / 365
4 Európska 30/360

Poznámky

  • V programe Excel sú dátumy poradové čísla.
  • Všetky dátumy, plus frekvencia a základ, sa skrátia na celé čísla.
  • Ak sú dátumy neplatné (tj. V skutočnosti to nie sú dátumy), funkcia ACCRINT vráti #HODNOTU!
  • ACCRINT vráti #NUM, keď:
    • dátum vystavenia> = dátum vyrovnania
    • sadzba <0 alebo par <= 0
    • frekvencia nie je 1, 2 alebo 4
    • Základ je mimo rozsahu

Zaujímavé články...